В феврале 2018 года в Закон № 115-ФЗ внесены поправки. Кратно их сущность сводится к тому, что покупку и продажу игровых билетов (лотерея) приравняли к действиям с валютными средствами. Потому с этого года приобрести лотерею в виде картонного билета можно лишь при наличии паспорта, а если покупается билет в электрической форме на веб-сайте, то подтвердить достижение совершеннолетия.
Запрет на продажу игровых билетов лицам, не достигшим 18 лет, содержался и ранее в законе. Но у продавцов лотереи не было правовых оснований для проверки возраста покупателя. Сейчас при покупке лотерейного билета за всякую стоимость у гражданина могут попросить документ, подтверждающий личность. Если стоимость билета превзойдет 15 тыс. рублей, создать это необходимо в неотклонимом порядке.
Распространители билетов должны не только лишь удостовериться в личности покупателя, да и внести данные о его паспорте к для себя в журнальчик. Получить выигрыш без паспорта тоже не получится.
Контроль за соблюдением участниками лотерейного процесса требований новейших поправок возложили на налоговые органы. В процессе контрольных мероприятий налоговики начали фиксировать нарушения со стороны распространителей лотереи. Но трибунал трактует закон в пользу налоговых органов.
Так в июле 2018 года АС г. Москвы отказал «Копейка-Москва» в признании нелегальным постановления налоговой, на основании которого Общество было оштрафовано на 100 тыс. рублей. Штраф был назначен за нарушение федерального законодательства в сфере воспрепятствования отмывания прибыли и оказания денежной помощи терроризму (Закон № 115-ФЗ).
Дело рассматривалось без вызова сторон в трибунал, в так именуемом «облегченном порядке». Никто из участников процесса не возражал против такового исследования дела. Арбитре были ориентированы документы по административному делу и пояснения каждой из сторон.
Столичная налоговая инспекция № 43 производила контроль за соблюдением требований Закона № 115-ФЗ со стороны Общества. А именно, велась проверка на предмет соблюдения юридическим лицом правила о необходимости проверки личности гражданина в процессе заключения контракта на роль в лотерее. В процессе проверки выяснилось, что гражданин заполучил лотерейный билет № 42286146F123, но торговец не востребовал от него доказательства личности средством предъявления соответственного документа.
Опосля обнаружения нарушения налоговая составила протокол в отношении «Копейка-Москва».
Согласно подп. 1 п.1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ в процессе выполнения валютных операций организации должны перед взаимодействием с покупателем обогнать его личные данные либо данные его представителя, за рядом исключений, обозначенных в законе.
В ст. 7 данного закона обозначено, что определение личности гражданина, его представителя либо получателя выгоды не осуществляется в тех вариантах, когда от их осуществляется поступление валютных средств в сумме наименьшей либо равной 15 тыс. рублям.
Закон о лотереях № 138-ФЗ дает определение устроителю лотерейной игры. В качестве такого выступает федеральный орган власти, который уполномочило Правительство РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина). Устроитель воспринимает решение о проведении лотереи и проводит ее при участии оператора, с которым в неотклонимом порядке заключается договор.
Оператором может выступать хоть какое юридическое лицо, имеющее договор с устроителем.
Под неотклонимый контроль Закона № 115-ФЗ подпадают валютные операции, связанные с приемом средств от участников лотереи за право в ней участвовать, также передача участникам выигрышных средств.
В статье 5 названого закона сказано, что к компаниям, выполняющим валютные операции, также относятся конторы, организующие проведение лотерей. Как следует, под надзор Закона № 115-ФЗ попадают устроитель игры, ее оператор и распространитель билетов. Они все должны непременно соблюдать предписания нареченного закона.
Все вышеуказанное привело трибунал к выводу о том, что компании, распространяющие билеты лотереи, должны проводить проверку личности покупателя в любом случае, как при приеме средств за билеты, так и при выдаче выигрыша. При всем этом размер таковых сумм не имеет значения.
Налоговая назначила «Копейка-Москва» наказание в виде штрафа в размере 100 тыс. руб.
Источник: